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프리랜서 3.3% 계산기
사업소득 지급액에서 원천징수되는 소득세와 지방소득세를 나누어 확인하고, 세후 실수령액 또는 필요한 세전 지급액을 계산하세요.
3.3% CALCULATOR
세전·세후 금액 계산
RESULT
예상 실수령액
실수령 96.7%원천징수 3.3%
- 세전 지급액
- 3,000,000원
- 사업소득세 3%
- 90,000원
- 지방소득세 0.3%
- 9,000원
- 원천징수 합계
- 99,000원
- 총 지급액
- 3,000,000원
- 총 원천징수
- 99,000원
BREAKDOWN
3.3% 계산 내역
| 구분 | 계산식 | 1회 금액 | 총 1회 |
|---|
화면의 금액은 선택한 절사 단위에 따른 예상값이며 실제 원천징수영수증·지급명세서 금액을 우선하세요.
TAX GUIDE
프리랜서 3.3% 계산 방법과 세금 안내
프리랜서에게 인적용역 사업소득을 지급할 때 흔히 말하는 3.3%는 사업소득세 3%와 그에 따른 개인지방소득세 0.3%를 합한 금액입니다. 이는 최종 세금이 아니라 지급 단계에서 미리 납부하는 원천징수세액입니다.
1,000,000원 - 30,000원 - 3,000원 = 967,000원단순 비율로는 세전 금액의 96.7%가 실수령액입니다. 다만 원 단위·10원 단위 절사 때문에 역산 결과는 단순히 `실수령액 ÷ 0.967`한 값과 몇 원 정도 다를 수 있습니다.
3.3% 원천징수의 구성
일반적인 인적용역 사업소득은 소득세 3%를 원천징수하고, 소득세의 10%에 해당하는 개인지방소득세를 더해 총 3.3%가 됩니다. 지급자는 세액을 뺀 금액을 지급하고 신고·납부합니다.
원천징수는 최종 세금이 아닙니다
3.3%는 소득을 받을 때 미리 낸 세금입니다. 실제 납부할 종합소득세보다 많이 냈다면 환급받을 수 있고, 다른 소득이 많거나 필요경비·공제가 적다면 추가 납부할 수 있습니다.
종합소득세 신고 시기
프리랜서 사업소득은 일반적으로 소득이 발생한 다음 해 5월 종합소득세 신고 대상입니다. 신고 대상과 기한은 개인의 소득 종류, 거주 상태와 세법상 사정에 따라 달라질 수 있습니다.
필요경비와 증빙 관리
업무에 직접 사용한 비용은 요건을 충족하면 필요경비로 반영될 수 있습니다. 계약서, 세금계산서, 현금영수증, 카드 내역 등 업무 관련성을 확인할 자료를 평소 구분해 보관하는 편이 좋습니다.
근로소득과의 차이
회사와 고용관계에서 임금을 받는 근로자는 근로소득 간이세액표와 사회보험 기준을 적용받을 수 있습니다. 3.3%를 공제했다는 사실만으로 프리랜서 여부가 확정되는 것은 아닙니다.
기타소득 8.8%와 구분
일시적 강연료·원고료 등은 소득의 성격에 따라 기타소득으로 처리될 수 있습니다. 반복적·계속적인 용역인지, 일시적인 활동인지 등 사실관계에 따라 소득 구분과 계산 방식이 달라집니다.
부가가치세는 별도입니다
3.3% 원천징수 계산과 부가가치세 10% 계산은 서로 다른 절차입니다. 계약 금액이 공급가액인지 부가세 포함 금액인지, 면세 인적용역인지 계약서와 사업자 유형을 확인하세요.
지급명세서 확인
지급자가 제출한 사업소득 지급명세서와 원천징수 내역은 신고 자료가 됩니다. 홈택스에서 제출 내역을 확인하고 실제 받은 금액, 계약 내용과 다른 부분이 있으면 지급자에게 정정을 요청하세요.
소액 세액도 원천징수
사업소득 원천징수는 2024년부터 소득세액이 1,000원 미만인 경우에도 소액부징수 예외가 적용되지 않습니다. 소액 지급이라도 원천징수 내역을 확인하는 것이 좋습니다.
절사와 실제 금액 차이
국고금 계산에서는 10원 미만 단수 처리 규정이 적용될 수 있지만 신고·납부 과정과 지방세 처리에 따라 명세서 금액이 달라질 수 있습니다. 계산기는 비교용 예상값입니다.
프리랜서 3.3% 계산기 자주 묻는 질문
100만원에서 3.3%를 떼면 실수령액은 얼마인가요?
사업소득세 30,000원과 지방소득세 3,000원, 총 33,000원을 빼면 예상 실수령액은 967,000원입니다.
세후 100만원을 받으려면 세전 금액은 얼마인가요?
단순 계산은 약 1,034,126원입니다. 실제 최소 지급액은 세목별 원 단위 또는 10원 단위 절사 방식에 따라 조금 달라질 수 있습니다. 역산 모드는 선택한 절사 기준에서 목표 실수령액 이상이 되는 가장 작은 정수 금액을 찾습니다.
3.3%를 공제했으면 종합소득세 신고를 안 해도 되나요?
원천징수는 최종 정산이 아닙니다. 사업소득이 있다면 일반적으로 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 수입, 필요경비, 공제와 이미 낸 세금을 정산합니다.
프리랜서도 세금 환급을 받을 수 있나요?
필요경비와 소득공제 등을 반영한 결정세액이 이미 원천징수된 세액보다 적으면 차액을 환급받을 수 있습니다. 반대라면 추가 납부가 발생할 수 있습니다.
계약서에 300만원이라고 쓰면 실제로 얼마를 받나요?
300만원이 원천징수 전 지급액이고 3.3% 대상이라면 예상 실수령액은 2,901,000원입니다. 부가세 포함 여부와 비용 지급 조건은 계약서를 별도로 확인해야 합니다.
국세청의 인적용역 사업소득 원천징수 안내와 국가법령정보센터의 현행 법령을 바탕으로 일반적인 경우를 설명했습니다. 이 계산 결과는 세무 신고나 법률 판단을 대신하지 않으며, 구체적인 소득 구분과 신고는 홈택스 안내 또는 세무 전문가에게 확인하세요.