상속세 계산기

상속인 또는 수유자는 각자가 받았거나 받을 재산을 한도로 상속세를 연대하여 납부할 의무가 있습니다.

일괄공제 5억원만으로 단정할 수 없습니다. 배우자 유무, 인적공제, 금융재산공제, 채무와 사전증여 등에 따라 실제 과세표준이 달라집니다.

일반적으로 일괄공제 5억원 범위에 들 수 있지만 사전증여재산, 상속인 구조, 공제한도와 재산 평가에 따라 달라질 수 있습니다.

일괄공제 5억원과 배우자 상속공제 최소 5억원이 적용되는 일반 사례가 많지만 실제 상속재산, 분할, 법정상속분과 공제한도를 함께 확인해야 합니다.

아닙니다. 5억원 초과 공제는 배우자의 실제 상속액, 법정상속분 한도와 30억원 중 작은 금액을 기준으로 하며 분할·신고 요건도 확인해야 합니다.

거주자의 상속에서 배우자가 생존해 있으면 실제 상속액이 없거나 5억원 미만인 경우에도 법 제19조에 따라 5억원을 공제합니다. 다만 전체 상속공제 한도는 별도로 적용됩니다.

자녀 1명당 5천만원의 자녀공제가 있지만 기본공제와 인적공제 합계와 일괄공제 5억원 중 큰 금액을 선택하므로 항상 최종 공제가 늘어나는 것은 아닙니다.

상속개시일 현재 미성년자에게 19세가 될 때까지의 연수마다 1천만원을 곱한 미성년자공제가 적용될 수 있습니다.

직접 장례비는 증빙액이 500만원 미만이면 500만원, 500만~1천만원은 실제액, 1천만원 초과는 1천만원까지이며 봉안·자연장 비용은 별도 500만원 한도입니다.

상속개시 당시 피상속인의 채무로서 객관적인 자료로 입증되는 금액은 차감할 수 있습니다. 명의만 빌린 채무 등은 인정되지 않을 수 있습니다.

순금융재산 2천만원 이하는 전액, 2천만원 초과 1억원 이하는 2천만원, 1억원 초과는 20%를 적용하며 최대 2억원입니다.

상속인에게 증여한 재산은 일반적으로 상속개시 전 10년, 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산은 5년 이내이면 과세가액에 합산될 수 있습니다.

합산된 증여재산에 대한 증여세는 법정 한도 안에서 상속세 산출세액에서 공제됩니다. 수증자별 안분 등 복잡한 사례는 별도 검토가 필요합니다.

대습상속이 아닌 세대생략 상속은 해당 상속분에 일반적으로 30%가 할증되고, 미성년자가 20억원을 초과해 받는 경우 40%가 적용될 수 있습니다.

거주기간, 무주택·1세대 1주택 등 법정 요건을 입력만으로 확정하기 어려워 상세 계산에서 요건을 확인한 공제액만 직접 입력하도록 했습니다.

국내 거주자의 일반 사례는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다. 마지막 날의 휴일 연장은 국세청에서 최종 확인하세요.

기한 내 신고하면 법정 산식에 따른 신고세액공제 대상금액의 3%를 공제합니다. 이 계산기는 산출세액과 할증에서 입력된 세액공제를 먼저 뺀 뒤 계산합니다.

세액이 0원이라는 결과만으로 신고 여부를 일률적으로 판단할 수 없습니다. 배우자 실제 상속공제, 재산 분할 신고나 다른 공제 요건, 사전증여 내역에 따라 신고가 필요할 수 있으므로 국세청에 확인하세요.

아닙니다. 부동산·주식·보험금 등의 상속재산가액 평가는 별도 쟁점이므로 세법상 평가액을 먼저 확인해 입력해야 합니다.