연말정산 · 연금계좌
연금저축·IRP 세액공제 계산기
연금저축과 IRP 납입액, 총급여 또는 종합소득금액을 입력하면 세액공제 대상 납입액과 예상 절세효과를 계산합니다. 연금저축 600만원·합산 900만원 한도와 ISA 만기자금 추가공제도 확인하세요.
TAX CREDIT
납입액과 소득 입력
공제 대상과 납입 한도 구분
연금저축·IRP 세액공제 한도는 얼마인가요?
소득세법 제59조의3은 일반 납입액 중 연금저축계좌를 최대 600만원, 연금저축 인정액과 IRP 등 퇴직연금계좌의 본인 납입액을 합쳐 최대 900만원까지 세액공제 대상으로 봅니다. “연금저축 600만원 + IRP 300만원”은 한도를 채우는 하나의 예시일 뿐 IRP의 별도 한도가 300만원이라는 뜻은 아닙니다.
연금저축 인정액 = min(연금저축 일반납입액, 600만원)
IRP 인정액 = min(IRP 본인 추가납입액, 900만원 - 연금저축 인정액)
| 연금저축 납입 | IRP 본인 납입 | 일반 공제 인정액 |
|---|
위 표는 같은 계산 함수를 사용합니다. 실제 공제는 납입 자격, 과세연도와 결정세액도 확인해야 합니다.
금액으로 이해하기
연금저축 600만원 세액공제액은 얼마인가요?
공제율 15% 구간에서는 600만원 × 15% = 소득세 세액공제 90만원, 지방소득세 감소효과를 단순 포함하면 약 99만원입니다. 12% 구간에서는 소득세 72만원, 지방소득세 효과 포함 약 79만2천원입니다. 이는 확정 환급액이 아니라 세액공제 참고액입니다.
IRP까지 900만원 넣으면 얼마를 공제받나요?
연금저축 600만원과 IRP 본인 추가납입 300만원이면 일반 공제 대상은 900만원입니다. 소득세 세액공제는 15% 구간 135만원, 12% 구간 108만원입니다. 지방소득세 감소효과를 단순 포함하면 각각 약 148만5천원, 118만8천원입니다. 연금저축 납입이 없을 때 IRP 본인 납입만 900만원인 경우도 일반 공제 대상이 900만원일 수 있습니다.
총급여 5,500만원 기준은 어떻게 적용되나요?
근로소득만 있는 사람은 총급여액 5,500만원 이하일 때 법정 소득세 세액공제율 15%, 초과하면 12%입니다. 근로소득만 있는 경우가 아니라면 종합소득금액 4,500만원 이하가 15% 경계입니다. 총급여는 계약연봉·월 실수령액과 다르고, 종합소득금액은 사업 매출액과 다릅니다. 원천징수영수증이나 종합소득세 신고서의 해당 금액을 확인하세요.
연금저축과 IRP를 같이 납입하면 어떻게 계산하나요?
먼저 연금저축 납입액 중 최대 600만원을 인정하고, 합산 900만원에서 남는 범위만큼 IRP 본인 추가납입액을 인정합니다. 예를 들어 연금저축 700만원과 IRP 200만원이면 일반 공제 인정액은 800만원입니다. 연금저축 900만원만 납입했다면 일반 공제 인정액은 600만원입니다.
연금저축 600만원 + IRP 300만원 계산 예시
각각 600만원과 300만원을 납입하면 합계 900만원이 인정됩니다. 같은 금액을 12개월로 단순 나누면 연금저축 월 50만원, IRP 월 25만원에 해당합니다. 이는 연간 금액의 월 환산 예시일 뿐 납입 방법이나 상품 추천이 아닙니다.
ISA와 연금계좌 구분
ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기면 추가공제가 있나요?
계약기간이 만료된 ISA 잔액을 법정 방식으로 연금계좌에 전환하면 전환금액의 10%와 300만원 중 적은 금액만큼 세액공제 한도가 추가될 수 있습니다. 전환금액 1,000만원이면 추가한도 100만원, 3,000만원 이상이면 최대 300만원입니다. 일반 공제대상 900만원에 ISA 추가 인정액 300만원이 더해지는 단순 사례에서는 총 1,200만원이 대상입니다. 15% 구간의 소득세 세액공제는 180만원, 지방소득세 효과 포함 참고값은 약 198만원입니다.
고급설정의 ISA 금액은 일반 연금저축·IRP 납입액과 중복 입력하지 않습니다. ISA 만기잔액 범위, 전환 시기, 직전·해당 과세기간에 걸친 납입이나 기존 추가한도 사용액은 이 간편 계산기로 확정할 수 없으므로 금융회사·국세청에서 확인하세요.
연금계좌 납입한도 1,800만원과 세액공제 900만원 차이
시행령의 일반 연금계좌 연간 납입한도는 1,800만원이고, 일반 연금계좌 세액공제 한도는 합산 900만원입니다. 납입 가능한 최대금액과 세액공제 대상 최대금액은 다릅니다. ISA 만기 전환액 등은 법정 요건을 충족하면 일반 연간 납입한도 외 추가 납입이 가능할 수 있습니다. 이 계산기는 일반 납입 입력 합계가 1,800만원을 넘으면 확인 경고를 표시합니다.
퇴직금 이체와 중도해지는 어떻게 보나요?
IRP로 받은 퇴직금 중 과세이연된 퇴직소득, 연금계좌 간 계약 이전액은 이 계산기의 본인 추가납입액에 포함하지 않습니다. 퇴직급여 자체의 세금은 퇴직소득세 계산기에서 별도로 살펴보세요. 세액공제받은 납입액과 운용수익을 연금 외 방식으로 수령하면 과세될 수 있으므로 계좌의 인출 조건을 확인해야 합니다.
FAQ
연금저축·IRP 세액공제 자주 묻는 질문
연금저축 세액공제 한도는 얼마인가요?
일반 납입액은 연 600만원까지 세액공제 대상으로 인정됩니다. IRP 등 퇴직연금계좌의 본인 납입액과 합한 일반 공제 한도는 연 900만원입니다.
IRP 세액공제 한도는 얼마인가요?
IRP 자체가 무조건 300만원 한도인 것은 아닙니다. 연금저축 인정액과 합산해 일반 한도 900만원까지이며, 연금저축 납입액이 없다면 IRP 본인 납입액 900만원 전체가 대상이 될 수 있습니다.
연금저축 600만원을 넣으면 얼마를 돌려받나요?
소득세 세액공제율 15% 구간이면 90만원, 12% 구간이면 72만원의 예상 세액공제액입니다. 지방소득세 감소효과를 단순 포함하면 각각 약 99만원, 79만2천원이며 실제 환급액은 결정세액 등에 따라 다릅니다.
연금저축과 IRP를 합하면 왜 900만원인가요?
소득세법 제59조의3은 연금저축계좌 600만원 한도와 연금저축 인정액·퇴직연금계좌 납입액 합계 900만원 한도를 함께 둡니다.
IRP만 900만원 넣어도 세액공제가 되나요?
연금저축 인정액이 0원이라면 IRP 등 퇴직연금계좌의 본인 납입액으로 일반 합산 한도 900만원까지 공제 대상이 될 수 있습니다. 계좌 가입과 실제 납입 가능 여부는 금융회사에서 확인하세요.
연금저축만 900만원 넣으면 전액 공제되나요?
아닙니다. 일반 연금저축 세액공제 인정액은 연 600만원까지이므로 나머지 300만원은 이 계산기의 일반 세액공제 대상이 아닙니다.
연금저축 600만원과 IRP 300만원이면 얼마를 공제받나요?
일반 공제 대상은 합계 900만원입니다. 소득세 세액공제는 15% 구간 135만원, 12% 구간 108만원이며, 지방소득세 감소효과까지 단순 포함한 참고값은 각각 약 148만5천원, 118만8천원입니다.
총급여 5,500만원 이하는 왜 공제율이 다른가요?
근로소득만 있는 사람은 총급여액 5,500만원 이하일 때 소득세 세액공제율 15%, 초과하면 12%를 적용하도록 소득세법이 정합니다. 계약연봉이나 실수령액이 아니라 총급여액을 확인해야 합니다.
사업자는 어떤 소득금액을 입력해야 하나요?
사업자 등 근로소득만 있는 경우가 아니라면 매출액이 아닌 종합소득금액을 입력합니다. 종합소득금액 4,500만원 이하에는 15%, 초과에는 12%가 적용됩니다.
IRP로 받은 퇴직금도 세액공제 대상인가요?
소득세가 원천징수되지 않은 이연퇴직소득은 연금계좌 세액공제 납입액에서 제외됩니다. 퇴직금 이체액은 이 계산기의 IRP 본인 추가납입액에 포함하지 마세요.
ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기면 추가공제가 있나요?
법정 요건을 갖춘 ISA 만기 전환금액은 전환금액의 10%, 최대 300만원만큼 세액공제 한도가 추가될 수 있습니다. 전환금액 전체가 추가 공제대상인 것은 아니며 전환한 과세연도에 적용됩니다.
ISA 만기자금만 전환하고 일반 납입은 없다면 어떻게 되나요?
ISA 전환액은 전환 계좌 종류와 기존 납입액에 따라 미사용 일반 한도에도 산입될 수 있습니다. 이 계산기는 ISA 전환의 추가한도만 자동 반영하므로 일반 한도가 남은 경우 실제 공제대상금액은 결과보다 클 수 있습니다.
연금계좌 납입한도 1,800만원과 세액공제 900만원은 무엇이 다른가요?
1,800만원은 일반적인 연간 연금계좌 납입한도이고 900만원은 연금저축·퇴직연금계좌 본인 납입액의 일반 세액공제 한도입니다. ISA 만기 전환액은 법정 요건에 따라 별도 추가 납입이 가능할 수 있습니다.
연금저축과 IRP 중 어디에 넣어야 하나요?
계산기는 두 계좌의 세액공제 인정액만 비교합니다. 상품별 가입자격, 투자 제한, 유동성, 수수료와 연금 수령 조건이 다르므로 개인 상황에 맞춰 금융회사·전문가의 설명을 확인하세요.
중도해지하면 세액공제받은 금액은 어떻게 되나요?
세액공제를 받은 납입액과 운용수익을 연금 외 방식으로 수령하면 과세될 수 있습니다. 구체적인 세액과 예외 사유는 계좌 이력·인출 사유에 따라 달라지므로 금융회사 또는 세무전문가에게 확인하세요.
OFFICIAL SOURCES
계산 기준 및 공식 출처
기준 확인일: . 이 계산기는 일반적인 공제대상 납입액과 세액공제 참고액을 보여줍니다. 실제 공제가능액은 과세기간, 기존 공제내역, 결정세액, 계좌·납입 조건 등에 따라 달라질 수 있으므로 국세청이나 세무전문가에게 최종 확인하세요.