ISA 절세 계산기

과세 대상 이익과 통산 가능한 손실, ISA 유형에 따라 달라집니다. 계산기는 일반계좌의 단순 비교세금에서 ISA 예상세금을 빼 손익통산·비과세·저율과세 효과를 나누어 보여줍니다.

법령 확인일 2026-09-23 현재 일반형 비과세 한도는 200만원입니다. 초과 순이익에는 지방소득세를 포함한 9.9% 분리과세를 적용해 비교합니다.

서민형 비과세 한도는 400만원입니다. 가입일 또는 연장일 기준의 법정 소득요건과 금융소득종합과세 제한을 충족해야 하므로 금융기관에서 최종 유형을 확인해야 합니다.

직전 과세기간 총급여액 5천만원 이하인 일정 근로소득자 또는 종합소득금액 3,800만원 이하이면서 총급여액이 5천만원을 초과하지 않는 거주자 등이 대상입니다. 소득 구성과 확인서류 조건이 있어 연봉만으로 확정할 수 없습니다.

비과세 한도를 넘는 ISA 과세특례 대상 순이익에는 국세 9%가 적용됩니다. 이 페이지는 개인지방소득세 0.9%를 더한 통상 표시세율 9.9%로 예상세금을 계산합니다.

ISA 비과세 초과분에 적용되는 국세 9%와 그 국세의 10%인 개인지방소득세 0.9%를 합한 표시입니다. 해당 소득은 일반적인 조건에서 종합소득과세표준에 합산하지 않는 분리과세 구조입니다.

ISA 계좌 안의 과세특례 대상 이익에서 법령상 인정되는 손실을 빼 순이익을 계산하는 방식입니다. 모든 자산의 모든 손실이 같은 방식으로 통산되는 것은 아니므로 금융회사 정산내역을 확인해야 합니다.

일반 개인투자자의 국내 상장주식 직접 매매차익처럼 일반계좌에서도 원래 비과세인 수익을 15.4% 과세이익으로 넣으면 절세액이 과장됩니다. 이 계산기에는 일반계좌에서 과세되는 이자·배당·과세상품 수익을 입력하세요.

중개형·신탁형·일임형은 운용방식이 다르지만 현행 ISA 과세특례의 기본 구조를 따릅니다. 일반형은 200만원, 서민형·농어민형은 400만원 한도이며 실제 편입상품별 과세범위가 중요합니다.

현재 총납입한도는 1억원, 연간 기본한도는 2,000만원입니다. 재형저축·장기집합투자증권저축 계약금액이 있으면 총한도가 달라질 수 있어 이 계산기의 단순 한도와 다를 수 있습니다.

네. 현행 법정 산식은 가입 후 경과연수를 반영해 미사용 한도를 누적합니다. 계산기에서 가입 후 경과연수와 누적 납입액을 입력하면 현재 누적 납입 가능 한도를 확인할 수 있습니다.

과세특례를 적용받는 ISA의 계약기간은 3년 이상이어야 합니다. 최초 계약일부터 3년 전에 일반 중도해지하면 과세특례로 감면받은 세액이 추징될 수 있습니다.

일반 중도해지는 비과세·분리과세 혜택을 그대로 적용할 수 없습니다. 사망·해외이주·천재지변·퇴직·폐업·3개월 이상 입원치료 또는 요양이 필요한 상해·질병 등 시행령상 부득이한 사유는 별도 취급될 수 있으므로 증빙과 적용 여부를 금융회사에 확인하세요.

가입일 또는 연장일이 속하는 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상자였다면 조세특례 적용이 제한됩니다. 간편확인은 경고만 제공하며 최종 판단은 금융기관·국세청 확인이 필요합니다.

국내주식형 ETF, 국내 상장 해외지수 ETF, 분배금은 원래 과세방식과 ISA 정산범위가 다를 수 있습니다. 해외 증시에 직접 상장된 ETF는 ISA에서 직접 투자할 수 없으므로 국내 상장 상품과 구분해야 합니다.

ISA에서 발생한 이자·배당 등 과세특례 대상 소득은 손익통산 후 유형별 비과세 한도와 초과분 분리과세가 적용될 수 있습니다. 실제 배당의 과세대상 금액과 외국납부세액 처리는 금융회사 정산자료를 확인하세요.

ISA 계약기간 만료일 기준 잔액 범위에서 해지대금을 정해진 기간 안에 연금계좌로 납입하면 전환금액의 10%와 300만원 중 적은 금액만큼 세액공제 대상 한도가 추가될 수 있습니다. 300만원을 현금으로 돌려준다는 뜻은 아닙니다.

입력한 수익이 일반계좌에서 과세되고 ISA 과세특례 대상이라면 ISA 세금이 낮을 수 있습니다. 다만 상품 수수료, 투자손익, 중도해지, 원래 비과세인 자산 여부가 달라 ISA가 항상 유리하다고 단정할 수 없습니다.