연말정산 · 2026년 기준
월세 세액공제 계산기
총급여와 월세를 입력하면 연말정산에서 적용 가능한 예상 월세 세액공제액과 공제 조건을 확인할 수 있습니다.
소득과 월세 입력
기준연도 2026예상 월세 세액공제액
실제 연말정산 환급금과는 다를 수 있습니다.
어떻게 계산됐나요?
계산 결과는 소득세의 예상 세액공제액입니다. 실제 연말정산 환급액은 결정세액, 기납부세액, 다른 소득·세액공제 등에 따라 달라질 수 있습니다. 지방소득세 효과는 포함하지 않습니다.
월세 세액공제 준비서류
증빙을 준비해 회사 연말정산 담당자에게 제출하세요. 간소화 자료에서 누락된 월세는 직접 준비해야 합니다. 체크 상태는 저장하지 않습니다. 국세청 준비서류 안내
2026년 월세 세액공제 조건
소득과 세대
총급여 8,000만원 이하, 종합소득금액 7,000만원 이하 근로자를 대상으로 합니다. 연말 무주택 세대 요건을 확인하고, 세대원은 세대주의 주택 관련 공제 미적용도 확인합니다.
계약과 주소
본인 또는 기본공제대상자 명의의 계약이어야 하며 등록 주소가 계약서와 일치해야 합니다. 주소·계약 조건이 맞는 기간의 월세만 계산합니다.
면적 또는 기준시가
일반적으로 전용면적 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억원 이하 중 하나를 충족해야 합니다. 비수도권 비도시지역 읍·면의 국민주택규모는 100㎡입니다. 부속토지 배율 요건도 확인합니다.
2026년 다자녀·배우자 특례
기본공제대상 자녀·손자녀가 3명 이상이면 면적 100㎡ 기준을 적용합니다. 별거 배우자는 다른 시·군·자치구 거주 등 추가 요건이 있고, 부부의 공제대상 월세는 합산 1,000만원 한도입니다. 이 도구는 배우자 특례 자격을 확정하지 않습니다.
주거용 오피스텔과 고시원도 법령상 대상에 포함되지만, 다른 조건을 함께 확인해야 합니다. 시행령 제95조 확인
월세 세액공제란?
자격을 갖춘 근로자가 부담한 월세 일부를 소득세에서 차감하는 제도입니다. 소득공제는 과세 대상 소득을 줄이고, 세액공제는 계산된 세금을 줄인다는 차이가 있습니다.
공제율 15%·17%와 연 1,000만원 한도
| 소득 요건 | 공제율 | 연간 최대 소득세 공제 |
|---|---|---|
| 총급여 ≤ 5,500만원 및 종합소득금액 ≤ 4,500만원 | 17% | 170만원 |
| 그 외 대상자: 총급여 ≤ 8,000만원 및 종합소득금액 ≤ 7,000만원 | 15% | 150만원 |
연간 월세가 1,200만원이어도 대상 금액은 1,000만원까지만 인정합니다. 총급여가 낮더라도 다른 소득을 합친 종합소득금액이 4,500만원을 넘으면 17%가 아닌 15%입니다. 조세특례제한법 제95조의2
연말정산 월세 환급은 어떻게 계산하나요?
총급여 4,500만원·근로소득만 있는 경우, 월세 60만원 × 12개월 = 720만원이고 17%를 적용한 예상 세액공제는 122만4천원입니다. 총급여 6,000만원이라면 15%를 적용해 108만원입니다. 이 숫자를 실제 월세 환급액으로 단정할 수는 없습니다.
중도 입주·이사·선납 월세의 기간 계산
월세 × 개월 방식은 해당 연도 안에서 월 단위로 같은 월세를 지급한 간편 계산입니다. 연도를 넘는 계약·사글세 등은 계약상 총 월세를 전체 임차일수로 나눈 뒤 해당 과세기간 임차일수를 곱해 귀속 월세를 산정하는 시행령 기준을 확인하세요. 전입·주소 일치 기간도 고려해야 합니다.
이 도구는 날짜 일할 계산을 자동화하지 않습니다. 실제 계약·지급 증빙에 따라 귀속 금액을 확인한 후 ‘연간 직접 입력’으로 계산하세요. 보증금과 별도 관리비는 제외합니다.
월세 세액공제와 현금영수증
같은 월세를 세액공제와 현금영수증 소득공제로 중복 신청하지 마세요. 월세 세액공제에 반영한 금액은 신용카드 등 사용금액 소득공제에서 제외해야 합니다.
월세 세액공제를 놓쳤다면?
누락한 공제는 홈택스 또는 관할 세무서를 통해 경정청구를 검토할 수 있습니다. 일반 신고자는 법정신고기한 후 5년, 연말정산 근로자는 연말정산세액 납부기한 등을 기준으로 적용하는 규정이 있으므로 귀속연도별 기한과 서류를 확인하세요. 계약 종료일부터 일률적으로 5년을 세는 것은 아닙니다. 국세기본법 제45조의2
월세 세액공제 자주 묻는 질문
월세 세액공제는 얼마까지 받을 수 있나요?
공제대상 월세는 연 1,000만원까지입니다. 소득세 공제율 17%이면 최대 170만원, 15%이면 최대 150만원입니다. 실제 공제액은 자격과 공제 가능한 세액에 따라 달라집니다.
총급여 5,500만원 이하면 공제율이 몇 퍼센트인가요?
종합소득금액도 4,500만원 이하이면 17%입니다. 총급여가 5,500만원 이하라도 종합소득금액이 4,500만원을 초과하고 7,000만원 이하이면 기본 공제율 15%를 적용합니다.
총급여 8,000만원이 넘으면 공제받을 수 없나요?
현행 월세액 세액공제는 총급여 8,000만원 이하 근로자를 대상으로 합니다. 정확히 8,000만원이면 소득 기준을 충족하지만 초과하면 제외됩니다. 종합소득금액 7,000만원 초과자도 제외됩니다.
월세 세액공제를 받으려면 전입신고가 필요한가요?
임대차계약서 주소와 주민등록표등본 주소가 일치해야 합니다. 주소가 일치하는 기간의 공제대상 월세를 확인하세요. 외국인은 법령상 국내 체류지·거소 기준을 확인해야 합니다.
집주인 동의가 필요한가요?
월세 세액공제 신청에 집주인 동의는 요건이 아닙니다. 계약서, 등본과 실제 월세 지급 증빙을 갖추고 본인의 공제 요건을 확인하면 됩니다.
월세 세액공제 필요서류는 무엇인가요?
주민등록표등본, 임대차계약서 사본, 계좌이체 영수증·무통장입금증·통장 거래내역 등 월세 지급 증빙을 준비해 연말정산 담당자에게 제출하세요.
오피스텔도 월세 세액공제를 받을 수 있나요?
주거용 오피스텔도 대상에 포함됩니다. 주택 유형만으로 공제가 결정되지는 않으며 소득, 무주택, 면적 또는 기준시가, 계약·주소 등 요건을 함께 충족해야 합니다.
고시원 월세도 세액공제가 가능한가요?
시행령에서 정한 고시원업 시설도 포함됩니다. 계약 및 월세 지급 증빙과 주소 일치 등 나머지 요건을 확인해야 합니다.
월세 현금영수증과 세액공제를 같이 받을 수 있나요?
동일 월세액을 월세 세액공제와 현금영수증에 따른 신용카드 등 사용금액 소득공제로 중복 적용할 수 없습니다. 간소화 자료에 함께 나타나더라도 중복 금액을 제외해야 합니다.
지난해 놓친 월세 세액공제를 다시 신청할 수 있나요?
요건을 충족한 공제를 누락했다면 경정청구를 검토할 수 있습니다. 일반적으로 법정신고기한 후 5년 이내이며, 연말정산 근로자는 연말정산세액 납부기한 등 별도 기산 기준이 적용됩니다. 홈택스 또는 관할 세무서에 해당 귀속연도와 기한을 확인하세요.
계산 결과가 그대로 월세 환급금인가요?
아닙니다. 이 도구는 소득세의 예상 세액공제액을 계산하며 지방소득세 효과는 합산하지 않습니다. 실제 환급액은 결정세액, 기납부세액과 다른 공제에 따라 달라집니다.
계산 기준 및 공식 출처
기준연도 2026 · 실제 검토일 . 일반적인 국내 근로자의 소득세 공제 예상액을 계산합니다. 특례·공제 가능한 세액·신고 이력은 국세청 또는 세무전문가에게 최종 확인하세요.
- 조세특례제한법 제95조의2 · 소득·공제율·배우자 합산 한도
- 조세특례제한법 시행령 제95조 · 주택·기간·2026년 특례
- 국세청 월세액 세액공제 안내 · 기본 요건·서류
- 법정 소득·세액공제 신고서 · 월세 중복 소득공제 제외 안내
- 국세기본법 제45조의2 · 경정청구 기한
국세청 기본 안내의 과거 귀속연도 표기와 2026년 개정 특례는 구분해 확인했습니다. 세법 개정 시 다시 검토해야 합니다.